Fragen & Antworten

Behördengänge & Pflichten

Wo muss ich mich überall anmelden, wenn ich mich selbstständig machen will?

Welche Unterlagen muss ich für die Finanzbuchhaltung im Steuerbüro abgeben?

Reichen Sie uns grundsätzlich alle Belege ein, die im Zusammenhang mit Ihrer Firma entstehen. Hierbei benötigen wir sowohl alle Einnahmen als auch alle Ausgabenbelege.
Dazu gehören Barbelege, Quittungen, Bankkontoauszüge, Rechnungen, Bescheide usw..

Wir schlagen vor, die Unterlagen in einem vorbereiteten Pendelordner abzulegen.

Alternativ bieten wir Ihnen die Möglichkeit, zusammen mit der DATEV die Belege zu digitalisieren und elektronisch zu verarbeiten.

Bitte sprechen Sie uns einfach dazu an.

Ab welcher Höhe des zu versteuernden Einkommens muss ich Einkommensteuer zahlen?

Einkommensteuer-Tarifzonen bei Einzelveranlagung ab dem Jahr 2018

Zone	Zu Versteuerndes Einkommen	Tarifliche ESt
1. Nullzone	bis zu 9.168 EUR (Grundfreibetrag)	0 EUR
2. untere Progressionszone	von 9.169 EUR bis zu 14.254 EUR	Linear ansteigender Grenzsteuersatz von 14% (Eingangssatz) auf 24%
3. obere Progressionszone	von 14.255 EUR bis 55.960 EUR	Linear ansteigender Grenzsteuersatz von 24% auf 42%
4. Proportionalzone 1	von 55.961 EUR bis 265.326 EUR	Konstanter Steuersatz von 42%
5. Proportionalzone 2	ab 265.327 EUR	Konstanter Steuersatz von 45%

Ab welcher Höhe des Gewinns muss ich Gewerbesteuer zahlen?

Gewerbetreibende im Sinne des Einkommensteuerrechts, also gewerblich tätige Einzelunternehmen und Personengesellschaften zahlen Gewerbesteuer, wenn nach Abzug des Freibetrages von 24.500,00 EUR noch ein Gewerbeertrag von mehr als 0,00 EUR verbleibt.
Eine Kapitalgesellschaft ist ein Gewerbebetrieb und unterliegt immer der Gewerbesteuer. Ihr steht kein Freibetrag zu.
Land- und forstwirtschaftliche Betriebe werden nur besteuert, wenn sie im Handelsregister eingetragen sind oder der Umsatz, der mit gewerblichen Dienstleistungen erzielt wird, 5.000 EUR übersteigt.

Welche Erklärungen muss ich beim Finanzamt abgeben?

Einkommensteuererklärung
Umsatzsteuererklärung bei Selbständigen und Gewerbetreibenden
Gewerbsteuererklärung bei Gewerbetreibenden
Körperschaftsteuererklärung bei Kapitalgesellschaften
Gesonderte und einheitliche Feststellung bei Personengesellschaften
Kapitalertragsteuererklärung

Seit 2011 besteht eine Pflicht zur Abgabe der Steuererklärungen per elektronischer Datenübermittlung für alle Gewerbetreibenden, Freiberufler und Land- und Forstwirte.

Bis wann muss ich meinen Jahresabschluss / meine Steuererklärung beim Finanzamt abgeben?

Die Einkommensteuererklärung muss bis zum 31.07. des folgenden Jahres eingereicht werden. Bei der Vertretung durch einen Steuerberater verlängert sich die Abgabefrist bis Ende Februar des übernächsten Jahres. Für steuerpflichtige Personen mit Gewinnen aus Land- und Forstwirtschaft endet - bei abweichenden Wirtschaftsjahren - die Erklärungsfrist jedoch nicht vor Ablauf des dritten Kalendermonats, der auf den Schluss des Wirtschaftsjahres folgt.

Welche Vorteile ergeben sich für mich, wenn ich dem Finanzamt eine Einzugsermächtigung erteile?

Das Finanzamt zieht die Steuerschulden zum letztmöglichen Termin ein. Dadurch entsteht ein Zinsvorteil, da die Belastung auf dem eigenen Konto erst nach Fälligkeit erfolgt und es entstehen keinerlei Sanktionsgebühren. Liegt keine Einzugsermächtigung vor, muss die Steuerschuld am Fälligkeitstag auf dem Konto des Finanzamtes gebucht sein.
Wird der Fälligkeitstermin überschritten, werden 1% Säumniszuschlag pro angefangenen Kalendermonat fällig.

Bei Unklarheiten kann der Lastschrifteinzug jederzeit zurückgenommen werden.